对内部审计项目档案资料装订成卷资料，我们根据档案规范按单元排列了一个顺序，一般情况下按顺序进行排列装订后即可，若没有其中文件材料，可以跳过去，再顺序排列。

（一）卷内文件目录

（二）第一单元文件目录

（三）按第一单元文件目录顺序排列材料

 

第一单元  结论性文件材料

（逆审计程序结合文件材料重要程度排列）

 

1、上级对有关审计事项情况报告的批录

2、向上级提出的有关审计事项情况的报告（只列打印件）

3、审计意见书正式文件

4、单位领导签发的审计意见书公文办文单

    5、审计意见书代拟稿（草稿）

6、审计决定书正式文件

7、单位领导签发的审计决定书公文办文单

8、审计决定书代拟稿（草稿）

9、审计意见与审计决定执行回单

10、审计建议落实情况反馈表

11、审计意见书正式文件

12、单位领导签发的审计意见书公文办文单

13、审计建议书代拟稿（草稿）

14、移送处理书正式文件

15、单位领导签发的移送处理书公文办文单

16、移送处理代拟稿（草稿）

17、上级对申请处理审计事项的批复、批示

18、向上级申请处理审计事项的请示、报告

19、向领导提出的审计报告（如由重大修改，审计报告前应附审计文书审理表）

20、审计组对被审计单位（或被审计人）提出意见的说明及再查证工作底稿、审计证据表等

21、审计报告征求意见单

22、有关审计事项的审计会议纪要（需领导或其他部门参与讨论决定的审计事项）

23、审计文书送达回证

（四）第二单元文件目录

（五）按第二单元文件目录顺序排列材料

 

第二单元  证明性文件材料

（按与审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序）

 

1、汇总审计工作底稿

2、审计工作底稿复核表（如无此表，则视同审计组长已复核，且无异议）

3、分项目审计工作底稿及审计证据表

注：

（1）在证明性文件材料分处多卷的情况下，应在档案目录中详细列明各工作底稿的审计事项名称及代号；

（2）审计查证过程中取得的会计责任声明书，作为审计证据放在相关的审计工作底稿之后。

（六）第三单元目录

（七）按第三单元目录顺序排列材料

 

第三单元  立项性文件材料

（按文件形成的先后顺序并结合重要程序排列）

 

1、上级有关单位指令性文件或有关部门授权审计通知书

2、审计方案及编制方案所形成的文件材料

3、审计方案调整表

4、审计通知书（二种表式根据审计项目特点使用）

5、被审计单位填写的审前自查表

6、会计责任声明书（审计查证前由被审计单位提供）

7、被审计单位（事项）基本情况表[数种表式根据被审计单位（事项）性质填写]

8、其他审计查证前从被审计单位或被审计人取得的材料

如：银行开户情况表

    投资情况表

    对外担保情况表

    未决诉讼（未决仲裁）情况表

    非货币资产处置情况表

物资盘点表

资产负债表

损益表

审计机关审计的报告

社会审计的报告等

9、与审计项目有关的群众来信、来访记录、举报材料等

10、与审计项目有关的信息、报道

11、市（区、县）级以上领导对信息、报道的批示

12、其它应归入审计档案的文件材料

（八）卷内备考表